Tư vấn thuế thu nhập cá nhân tại Cần Thơ là một trong những nhu cầu thiết yếu của người lao động, hộ kinh doanh và cá nhân có thu nhập thường xuyên trong khu vực. Khi nền kinh tế phát triển mạnh, việc tuân thủ quy định về thuế không chỉ là nghĩa vụ mà còn thể hiện sự chuyên nghiệp và uy tín của mỗi cá nhân. Tuy nhiên, nhiều người vẫn gặp khó khăn trong việc xác định thu nhập chịu thuế, mức giảm trừ, và quy trình quyết toán cuối năm. Tại Cần Thơ, cơ quan thuế thường xuyên triển khai các đợt rà soát, truy thu và xử phạt hành chính đối với trường hợp kê khai sai hoặc chậm nộp thuế. Bài viết dưới đây của Gia Minh Consulting sẽ giúp bạn hiểu rõ từng bước trong thủ tục thuế thu nhập cá nhân – từ đăng ký mã số, kê khai, đến quyết toán. Đồng thời, chúng tôi chia sẻ những mẹo hữu ích để tối ưu thuế hợp pháp, tránh sai sót khi làm việc với cơ quan thuế. Với hơn 15 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực kế toán – pháp lý doanh nghiệp, Công ty Gia Minh cam kết mang đến giải pháp tư vấn thuế uy tín, minh bạch và hiệu quả tại Cần Thơ.
Tổng quan về thuế thu nhập cá nhân tại Cần Thơ
Khái niệm và ý nghĩa của thuế thu nhập cá nhân
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là khoản thuế trực thu mà cá nhân có thu nhập phải nộp vào ngân sách nhà nước, nhằm điều tiết thu nhập, góp phần bảo đảm công bằng xã hội và tạo nguồn thu cho ngân sách quốc gia.
Tại TP. Cần Thơ, thuế TNCN áp dụng cho nhiều đối tượng, đặc biệt là người lao động làm việc tại doanh nghiệp, hộ kinh doanh cá thể, chuyên gia nước ngoài, cá nhân đầu tư tài chính hoặc chuyển nhượng tài sản.
Việc kê khai, khấu trừ và nộp thuế TNCN đúng quy định giúp người nộp thuế tránh bị xử phạt, được hưởng quyền hoàn thuế và chứng minh nguồn thu hợp pháp trong các giao dịch tài chính, ngân hàng hoặc định cư nước ngoài.
Các đối tượng phải nộp thuế TNCN tại Cần Thơ
Theo Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 (sửa đổi, bổ sung năm 2012), đối tượng nộp thuế gồm:
Cá nhân cư trú: có thu nhập phát sinh tại Việt Nam hoặc ở nước ngoài nhưng cư trú trên 183 ngày/năm tại Việt Nam.
Cá nhân không cư trú: có thu nhập phát sinh tại Việt Nam, dù không thường trú hoặc chỉ làm việc ngắn hạn.
Tại Cần Thơ, cơ quan quản lý trực tiếp là Cục Thuế TP. Cần Thơ và các Chi cục Thuế quận/huyện, chịu trách nhiệm thu, quản lý, cấp mã số thuế và hỗ trợ quyết toán hằng năm cho người nộp thuế.
Mọi cá nhân có thu nhập thường xuyên từ tiền lương, tiền công, hoa hồng, đầu tư vốn, chuyển nhượng cổ phần… đều phải đăng ký mã số thuế và kê khai đầy đủ theo quy định.
Căn cứ pháp lý điều chỉnh thuế thu nhập cá nhân
Các quy định pháp lý chính hiện hành về thuế TNCN bao gồm:
Luật Thuế thu nhập cá nhân số 04/2007/QH12, sửa đổi bởi Luật số 26/2012/QH13;
Nghị định 65/2013/NĐ-CP và Nghị định 126/2020/NĐ-CP hướng dẫn thi hành;
Thông tư 111/2013/TT-BTC, Thông tư 92/2015/TT-BTC (hướng dẫn kê khai, khấu trừ, giảm trừ và quyết toán thuế);
Các văn bản hướng dẫn của Cục Thuế TP. Cần Thơ về khai báo và hoàn thuế điện tử.
Đây là cơ sở pháp lý quan trọng khi cá nhân, tổ chức thực hiện nghĩa vụ thuế tại địa phương.
Thu nhập chịu thuế và mức giảm trừ theo quy định
Các khoản thu nhập chịu thuế và không chịu thuế
Theo Điều 3 – Luật Thuế TNCN, các khoản thu nhập chịu thuế bao gồm:
Thu nhập từ tiền lương, tiền công (kể cả phụ cấp, thưởng, làm thêm giờ…);
Thu nhập từ kinh doanh, đầu tư vốn, chuyển nhượng vốn, chuyển nhượng bất động sản;
Thu nhập từ bản quyền, nhượng quyền thương mại, trúng thưởng, thừa kế và quà tặng.
Tuy nhiên, một số khoản được miễn hoặc không chịu thuế như: tiền ăn ca, phụ cấp điện thoại hợp lý, tiền hỗ trợ hiếu hỉ, bảo hiểm bắt buộc, học bổng, lãi tiền gửi ngân hàng, trợ cấp thôi việc, hoặc tiền đền bù bảo hiểm.
Cá nhân, hộ kinh doanh tại Cần Thơ nên phân biệt rõ khoản thu nhập chịu thuế và miễn thuế để kê khai chính xác, tránh bị truy thu hoặc xử phạt chậm nộp.
Mức giảm trừ gia cảnh cho người nộp thuế và người phụ thuộc
Theo Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14, mức giảm trừ gia cảnh hiện hành gồm:
11.000.000 đồng/tháng (132.000.000 đồng/năm) cho người nộp thuế;
4.400.000 đồng/tháng cho mỗi người phụ thuộc.
Người nộp thuế được đăng ký giảm trừ cho cha mẹ, vợ/chồng, con cái, anh chị em ruột hoặc người trực tiếp nuôi dưỡng nếu chứng minh đủ điều kiện phụ thuộc.
Tại Cần Thơ, việc đăng ký người phụ thuộc có thể thực hiện trực tuyến qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế hoặc trực tiếp tại Chi cục Thuế quận/huyện.
Việc kê khai đúng giúp người nộp thuế giảm đáng kể nghĩa vụ tài chính và được hoàn lại phần thuế nộp thừa trong kỳ quyết toán.
Cách xác định thu nhập tính thuế đối với cá nhân cư trú và không cư trú
Đối với cá nhân cư trú: Thu nhập tính thuế = Tổng thu nhập chịu thuế – Các khoản giảm trừ (giảm trừ gia cảnh, bảo hiểm bắt buộc, đóng góp từ thiện, khuyến học, nhân đạo…).
Thuế suất áp dụng theo biểu lũy tiến từng phần từ 5% – 35%.
Đối với cá nhân không cư trú: Thu nhập tính thuế là toàn bộ thu nhập phát sinh tại Việt Nam, không được giảm trừ gia cảnh, áp dụng thuế suất toàn phần 20%.
Ví dụ: người nước ngoài làm việc tại Cần Thơ dưới 183 ngày/năm nhưng có thu nhập từ tiền công tại doanh nghiệp Việt Nam, thì phải khấu trừ 20% thuế trước khi chi trả.
Gia Minh Consulting hỗ trợ cá nhân, tổ chức tính thuế TNCN chính xác, kê khai điện tử và nộp thuế đúng hạn, giúp khách hàng yên tâm trong hoạt động lao động và đầu tư tại Cần Thơ.
Quy trình đăng ký, kê khai và nộp thuế thu nhập cá nhân tại Cần Thơ
Mọi cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công, đầu tư vốn, chuyển nhượng, cho thuê tài sản, trúng thưởng hoặc bản quyền tại TP. Cần Thơ đều có nghĩa vụ đăng ký, kê khai và nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN) theo quy định của Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007, Nghị định 126/2020/NĐ-CP, và Thông tư 80/2021/TT-BTC.
Dưới đây là quy trình chi tiết từng bước mà cá nhân, tổ chức chi trả thu nhập hoặc doanh nghiệp cần thực hiện.
Bước 1 – Đăng ký mã số thuế cá nhân tại Chi cục Thuế
Để quản lý nghĩa vụ thuế, mỗi cá nhân phải có mã số thuế cá nhân duy nhất, được cấp tại Chi cục Thuế nơi đăng ký hộ khẩu hoặc làm việc.
Hồ sơ đăng ký mã số thuế cá nhân bao gồm:
Tờ khai đăng ký thuế mẫu 05-ĐK-TCT (ban hành theo Thông tư 105/2020/TT-BTC);
Bản sao CCCD/CMND hoặc hộ chiếu;
Trường hợp doanh nghiệp đăng ký hộ nhân viên, cần kèm tờ khai đăng ký người phụ thuộc mẫu 20-ĐK-TH-TCT (nếu có).
Cách nộp hồ sơ:
Cá nhân tự nộp trực tiếp tại Chi cục Thuế quận/huyện (ví dụ: Ninh Kiều, Cái Răng, Bình Thủy…);
Hoặc nộp online qua Cổng Dịch vụ công Thuế Việt Nam tại địa chỉ https://thuedientu.gdt.gov.vn
.
Thời gian cấp mã số thuế: 3 – 5 ngày làm việc.
Sau khi có mã số thuế, người nộp thuế có thể sử dụng để kê khai và quyết toán TNCN toàn quốc.
Bước 2 – Kê khai thuế theo tháng/quý tùy loại hình thu nhập
Tùy theo nguồn thu nhập, cá nhân hoặc tổ chức chi trả sẽ thực hiện kê khai theo tháng hoặc quý.
- Đối với cá nhân tự kinh doanh (hộ, cá thể):
Kê khai thuế hàng quý (theo mẫu 01/CNKD);
Căn cứ doanh thu để tính thuế khoán GTGT và TNCN (theo tỷ lệ quy định tại Thông tư 40/2021/TT-BTC).
- Đối với cá nhân làm việc theo hợp đồng lao động:
Doanh nghiệp chi trả thu nhập có trách nhiệm khấu trừ thuế tại nguồn (theo biểu lũy tiến từng phần);
Sau đó nộp tờ khai mẫu 05/KK-TNCN theo quý hoặc theo tháng (nếu có doanh thu > 50 triệu đồng/tháng).
- Đối với thu nhập khác (đầu tư vốn, chuyển nhượng, cho thuê…):
Cá nhân phải tự kê khai trong vòng 10 ngày kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế;
Hồ sơ kê khai nộp tại Chi cục Thuế địa bàn có thu nhập hoặc nơi quản lý tài sản.
Gia Minh khuyến nghị người nộp thuế nên lưu trữ toàn bộ chứng từ khấu trừ, hợp đồng, hóa đơn và biên lai thuế để phục vụ cho quá trình quyết toán cuối năm.
Bước 3 – Nộp thuế điện tử qua Cổng Thuế Việt Nam
Sau khi kê khai, người nộp thuế có thể nộp tiền thuế TNCN trực tuyến trên Cổng Thuế Việt Nam:
Truy cập https://thuedientu.gdt.gov.vn
Đăng nhập bằng mã số thuế cá nhân hoặc doanh nghiệp;
Chọn mục “Nộp thuế điện tử” → “Lập giấy nộp tiền” → Chọn Ngân hàng liên kết;
Ký số (hoặc OTP) để hoàn tất giao dịch.
Hệ thống sẽ tự động ghi nhận nghĩa vụ nộp thuế và cập nhật trạng thái nộp thành công.
Ưu điểm: không cần đến cơ quan thuế, nộp 24/7, miễn phí dịch vụ, và có thể tra cứu lịch sử nộp thuế bất kỳ lúc nào.
Bước 4 – Quyết toán thuế thu nhập cá nhân cuối năm
Đến cuối năm tài chính (thường là trước ngày 30/4 năm sau), cá nhân và doanh nghiệp phải thực hiện quyết toán thuế TNCN.
Trường hợp phải tự quyết toán:
Cá nhân có thu nhập từ nhiều nơi;
Người muốn hoàn thuế do khấu trừ thừa;
Cá nhân thay đổi nơi làm việc trong năm.
Hồ sơ quyết toán gồm:
Tờ khai mẫu 02/QTT-TNCN;
Chứng từ khấu trừ thuế, bảng lương, tờ khai người phụ thuộc;
CMND/CCCD và mã số thuế cá nhân.
Cách nộp: trực tiếp tại Cục Thuế TP. Cần Thơ hoặc qua cổng điện tử Thuế Việt Nam.
Sau khi xử lý, nếu thừa thuế → hoàn trả qua tài khoản; nếu thiếu → nộp bổ sung và tránh trễ hạn.
Các lỗi thường gặp khi kê khai và quyết toán thuế TNCN
Việc kê khai và quyết toán thuế thu nhập cá nhân tại Cần Thơ tuy được thực hiện trực tuyến khá thuận tiện, nhưng nhiều người vẫn mắc lỗi kỹ thuật hoặc sai sót dữ liệu, dẫn đến hồ sơ bị trả lại hoặc bị xử phạt hành chính.
Kê khai sai thông tin hoặc sai mã số thuế
Đây là lỗi phổ biến nhất.
Một số cá nhân nhập sai họ tên, số CCCD hoặc mã số thuế, khiến hệ thống không nhận dạng được người nộp thuế.
Trường hợp khai sai thông tin đơn vị chi trả thu nhập hoặc mã cơ quan thuế quản lý, hồ sơ sẽ không được khớp dữ liệu khi quyết toán cuối năm.
Giải pháp:
Kiểm tra thông tin tại https://tracuunnt.gdt.gov.vn
Nếu phát hiện sai, lập tờ khai điều chỉnh 08-MST gửi Chi cục Thuế để cập nhật lại.
Nộp chậm hồ sơ quyết toán, dẫn đến bị phạt
Theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP, nếu nộp hồ sơ quyết toán TNCN trễ hạn, người nộp thuế bị xử phạt:
Từ 2.000.000 – 5.000.000 đồng nếu nộp chậm dưới 30 ngày;
5.000.000 – 8.000.000 đồng nếu chậm trên 30 ngày hoặc khai sai dẫn đến thiếu số thuế phải nộp.
Để tránh phạt, nên thực hiện quyết toán sớm từ tháng 2 – 3 hàng năm và kiểm tra kỹ dữ liệu khấu trừ thuế trước khi gửi hồ sơ.
Không đăng ký người phụ thuộc đúng thời hạn
Người nộp thuế chỉ được giảm trừ gia cảnh khi đăng ký người phụ thuộc trước ngày 31/12 của năm tính thuế.
Nếu đăng ký trễ, phần thu nhập của các tháng trước sẽ không được giảm trừ, gây thiệt hại về nghĩa vụ thuế.
Do đó, nên cập nhật thông tin người phụ thuộc ngay khi phát sinh (con, cha mẹ, người thân phụ thuộc) tại cơ quan thuế hoặc trên Cổng Dịch vụ công Thuế Việt Nam.
Giải đáp pháp lý về thuế thu nhập cá nhân tại Cần Thơ
Khi nào cá nhân phải nộp thuế thu nhập bổ sung?
Cá nhân phải nộp thuế thu nhập bổ sung khi trong năm có nhiều nguồn thu nhập (lương, tiền công, kinh doanh, đầu tư vốn, chuyển nhượng tài sản, v.v.) mà tổng thu nhập tính thuế vượt mức giảm trừ gia cảnh.
Trường hợp trong quá trình tạm khấu trừ, tổ chức trả thu nhập đã khấu trừ thiếu so với số thực tế, người nộp thuế cần tự quyết toán và nộp bổ sung phần chênh lệch.
Tại Cần Thơ, cá nhân có thể nộp hồ sơ bổ sung trực tuyến qua Cổng Thuế điện tử hoặc trực tiếp tại Chi cục Thuế quận/huyện, đảm bảo thời hạn trước ngày 30/4 hằng năm để tránh bị xử phạt chậm nộp.
Trường hợp nào được hoàn thuế hoặc miễn giảm?
Theo Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 (sửa đổi 2012), người nộp thuế được hoàn thuế khi:
– Đã nộp thừa so với số phải nộp theo quyết toán.
– Có thu nhập dưới mức chịu thuế nhưng bị khấu trừ tại nguồn.
Ngoài ra, cá nhân có thể được miễn giảm thuế trong các trường hợp: thiên tai, bệnh hiểm nghèo, hoặc đóng góp từ thiện, giáo dục, khoa học được trừ vào thu nhập chịu thuế.
Gia Minh hỗ trợ kiểm tra hồ sơ hoàn thuế, lập tờ khai điều chỉnh và làm việc với cơ quan thuế, giúp khách hàng nhanh chóng nhận lại tiền hoàn đúng quy định.
Cách xử lý khi bị truy thu thuế hoặc bị phạt hành chính
Khi cơ quan thuế kiểm tra và xác định có sai phạm, cá nhân có thể bị truy thu thuế và phạt vi phạm hành chính (theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP).
Mức phạt thường từ 10% đến 20% số thuế thiếu, cộng thêm tiền chậm nộp 0,03%/ngày.
Trong trường hợp này, người nộp thuế cần xem xét lại hồ sơ, xác định nguyên nhân sai sót (do kê khai, ghi nhầm hoặc hệ thống khấu trừ).
Gia Minh hỗ trợ soát xét chứng từ, giải trình với cơ quan thuế và lập biên bản khắc phục, giúp khách hàng giảm thiểu mức phạt và xử lý đúng quy trình pháp luật.
Có thể ủy quyền cho đơn vị dịch vụ làm thủ tục thuế không?
Có. Cá nhân hoàn toàn có thể ủy quyền cho tổ chức, doanh nghiệp dịch vụ kế toán – thuế thực hiện thay các thủ tục về thuế thu nhập cá nhân.
Việc ủy quyền phải được lập văn bản rõ ràng, có chữ ký và thông tin đầy đủ của hai bên.
Gia Minh là đơn vị được nhiều khách hàng tại Cần Thơ, Hậu Giang, Vĩnh Long, Sóc Trăng tin tưởng ủy quyền, với đội ngũ chuyên viên kế toán – thuế có chứng chỉ hành nghề, đảm bảo tư vấn chính xác, nộp đúng hạn và tuân thủ quy định pháp luật.
Tham khảo: Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn có cần làm mỗi tháng
Dịch vụ tư vấn thuế thu nhập cá nhân tại Cần Thơ của Gia Minh
Nội dung dịch vụ tư vấn và hỗ trợ của Gia Minh
Công ty TNHH TM-DV Pháp Lý Gia Minh cung cấp dịch vụ tư vấn và hỗ trợ thuế thu nhập cá nhân toàn diện cho cá nhân, hộ kinh doanh và doanh nghiệp tại TP. Cần Thơ.
Dịch vụ bao gồm:
Đăng ký mã số thuế cá nhân, kê khai, quyết toán thuế cuối năm.
Lập hồ sơ hoàn thuế, miễn giảm, xử lý truy thu.
Tư vấn xác định thu nhập chịu thuế, giảm trừ gia cảnh và khấu trừ tại nguồn.
Gia Minh đảm bảo xử lý hồ sơ nhanh – đúng quy định – hạn chế rủi ro khi thanh kiểm tra.
Lợi ích khi sử dụng dịch vụ thuế của Gia Minh Consulting
Khi sử dụng dịch vụ tại Gia Minh, khách hàng được hỗ trợ trọn gói từ khâu kê khai, đối soát, nộp và lưu trữ hồ sơ thuế.
Chúng tôi giúp cá nhân tối ưu nghĩa vụ thuế hợp pháp, tránh nộp thừa hoặc sai sót gây rủi ro pháp lý.
Ngoài ra, Gia Minh còn cung cấp dịch vụ quyết toán thuế điện tử, tiết kiệm thời gian và chi phí cho khách hàng ở mọi khu vực.
Với hơn 15 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực kế toán – thuế, Gia Minh là đối tác pháp lý – tài chính tin cậy của hàng ngàn cá nhân và doanh nghiệp tại khu vực Đồng bằng sông Cửu Long.
Cam kết bảo mật và tối ưu chi phí cho khách hàng
Gia Minh cam kết bảo mật tuyệt đối thông tin thu nhập và hồ sơ cá nhân của khách hàng.
Tất cả dịch vụ đều có bảng giá minh bạch, không phát sinh thêm chi phí.
Chúng tôi đồng hành từ khâu tư vấn, lập hồ sơ, nộp thuế đến hỗ trợ sau quyết toán – giúp khách hàng yên tâm tuân thủ nghĩa vụ thuế đúng quy định và hiệu quả nhất.
📞 Hotline/Zalo: 0939 45 65 69 – 0868 458 111
🌐 Website: giaminhcantho.com
Câu hỏi thường gặp
Cần mang gì khi làm thủ tục đăng ký mã số thuế cá nhân?
Khi đăng ký mã số thuế cá nhân tại Cần Thơ, người nộp thuế cần chuẩn bị: bản sao CCCD/CMND hoặc hộ chiếu còn hiệu lực, cùng với tờ khai đăng ký mã số thuế (mẫu 05-ĐK-TCT).
Nếu người lao động làm việc tại công ty, có thể ủy quyền cho đơn vị sử dụng lao động thực hiện đăng ký thay.
Trường hợp đăng ký độc lập, cá nhân có thể nộp hồ sơ trực tiếp tại Chi cục Thuế quận/huyện nơi cư trú hoặc qua Cổng thông tin của Tổng cục Thuế để được cấp mã số trong vòng 1–3 ngày làm việc.
Mức thuế suất thu nhập cá nhân hiện nay là bao nhiêu phần trăm?
Mức thuế suất thu nhập cá nhân (TNCN) hiện nay được áp dụng theo biểu thuế lũy tiến từng phần từ 5% đến 35%, tùy vào bậc thu nhập chịu thuế.
Cụ thể:
Bậc 1: Thu nhập đến 5 triệu đồng/tháng → 5%.
Bậc 2: Từ 5–10 triệu đồng → 10%.
Bậc 3: Từ 10–18 triệu đồng → 15%.
Bậc 4: Từ 18–32 triệu đồng → 20%.
Bậc 5: Từ 32–52 triệu đồng → 25%.
Bậc 6: Từ 52–80 triệu đồng → 30%.
Bậc 7: Trên 80 triệu đồng → 35%.
Cá nhân có thể tự kê khai thuế online không?
Có. Người nộp thuế tại Cần Thơ có thể tự kê khai và nộp thuế TNCN online thông qua Cổng Dịch vụ Thuế điện tử (https://canhan.gdt.gov.vn
) của Tổng cục Thuế.
Hệ thống cho phép người dùng đăng ký tài khoản, kê khai, nộp thuế, tra cứu tờ khai và hoàn thuế trực tuyến.
Việc kê khai online giúp tiết kiệm thời gian, hạn chế sai sót và đảm bảo nộp thuế đúng hạn, đúng quy định mà không cần đến trực tiếp cơ quan thuế.